ST易购(002024)：内部控制自我评价报告

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监督管理要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司《苏宁易购集团内部控制自我评价管理规范》，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

  经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现战略目标、经营目标、合规目标和报告目标。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现以上描述的目标提供较为合理保证。此外，由于情况的变化可能会引起内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据本次内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  根据公司财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于报告基准日不存在财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。

  自内部控制评价报告基准日至报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司各管理总部、独立公司及子公司。

  纳入评价范围的主体业务和事项包括：组织架构、发展的策略、人力资源、社会责任、企业文化、内部信息传递、资金管理、资产管理、采购管理、销售管理、物流管理、开放平台业务、工程建设项目、连锁开发、担保业务、外包业务、财务核算和报告、预算管理、合同管理、投资管理、信息系统等方面。

  公司授权总裁办内控部作为内部控制评价的牵头组织部门，负责内部控制评价的工作开展。

  内部控制评价程序依次包括六个阶段：制订评价工作方案、组织评价工作组、实施现场测试、认定内控缺陷并开展整改、汇总评价结果、编报评价报告并报送各管理层、董事会和监事会，由审计委员会、董事会、监事会审议后对外披露或以别的形式加以利用。

  内部控制评价工作组对被评价单位做现场测试时，根据有利于保证证据的充分性与适当性的原则，针对不同的业务和事项、高风险点及过往存在问题的环节，可选取个别访谈法、调查问卷法、专题讨论法、穿行测试法、实地查验法、抽样法、比较分析法等方法来收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据。

  上述（一）纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。具体如下：

  公司严格依照国家法律和法规和中国证监会有关法律法规要求，积极推行现代企业制度，逐渐完备法人治理结构。

  公司通过对《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总裁工作细则》《董事会秘书工作细则》以及《重大投资及财务决策制度》等规范性文件和内部制度的制定及完善，明确了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员之间的权责范围和工作程序。同时公司还依照《公司法》《上市公司治理准则》《上市企业独立董事管理办法》等相关规定的要求，设立董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会薪酬与考核委员会、董事会审计委员会，各委员会严格履行职责。

  组织管理方面，3个管理中台、3大经营板块、8个业务支持体系的组织配置模式，使得组织更集约化、专业化和扁平化，组织职责更明确，组织效率更加高。2024年通过强化管理中台、搭建供应链平台、转型渠道运营平台，进一步夯实供应链和C端零售能力。“以小团队作战”的模式优化授权，以“利润中心制”的要求细化管理，以“内部市场化”的原则优化协同，充分赋能各级业务单元，激活组织的运作活力。

  公司坚守零售本质，坚持零售服务商的战略定位，携手更多合作伙伴，引领家电家装品质化、场景化消费趋势。2024年围绕发展空间开拓、品牌心智重塑、合作效率提升、执行能力强化四个战略重点开展工作，进一步拓展SSSC销存服协同、银企合作等供应链合作模式，优化供应链，提升运作效率；巩固专业家电3C门店的品牌认知，聚焦家庭场景解决方案，通过优化门店模型、打造“家消费”的场景体验、强化互联网营销工具的应用，实现获客能力和转化能力的提升，建立有效率、有价值的互联网零售体系，开展持续经营的内控评估和预测，保障公司实现可持续和有质量的发展。

  公司继续完善人力资源战略框架体系，包括推动组织变革，强化能力建设；以人效为核心抓手，服务高质量发展；加强干部年轻化管理，推动“放管服”改革，坚持人才画像评估机制，科学化建设人才梯队；强化绩效考核，目标到人，考核到人，提升员工活力与工作效率；持续完善线上学习平台，强化培训，支持员工岗位胜任力提升，促进公司长期稳定发展。

  公司坚持社会化企业的理念，将社会责任理念融入公司日常运营与管理，致力让投入资产的人放心、消费者满意、利益相关方共赢、社会赞誉、员工幸福、人类生活更美好。

  苏宁易购持续加强党建引领，优化治理，关注风控合规、廉洁从业、知识产权和投资者关系等方面的工作，践行治理责任，保障公司稳健运营。

  秉承“服务是苏宁唯一产品”的理念，紧跟数字化转型浪潮，聚焦零售发展，夯实零售渠道建设和产品质量优选，充分的发挥平台和资源整合优势，为广大购买的人提供场景化、品质化、一体化的消费体验，打造高品质、高质量、高发展的产业模式。

  持续打造领先的供应链基础设施建设，逐渐完备供应商管理措施，强化供应链布局，从源头赋能，推动供应商产品转型，推进供应链建设，致力于与供应商协同发展，提供更全品类的产品，保障更高品质的服务。

  人工智能技术是零售业变革的重要驱动力，苏宁易购热情参加AI技术在零售行业的应用与推广，赋能上下游合作伙伴，推动管理、采购、零售运营、销售终端的智能化重塑，2024年“苏宁智能客服算法”、“苏宁数字人合成算法”获得“国家网信办境内深度合成服务算法备案”；苏宁灵思大模型获得“国家网信办生成式人工智能服务备案”，推动智能体在集团内部及上下游企业的应用赋能。

  积极推行人才工程建设，坚持以人为本的理念，保障员工各项基本权益的落实，关爱每一位员工的身体及职业安全健康，为员工提供舒适的工作环境，完善人才培训标准，加强人才团队建设，与员工携手共进，努力实现与员工共创、共当、共享。

  在“3060碳达峰碳中和”的国家战略背景下，苏宁易购主动且积极应对气候平均状态随时间的变化，通过健全环境管理体系、构建绿色经营模式、贯彻落实环保行动，致力于保护生态环境，提高资源能源利用效率，为创建绿色生态贡献力量。

  2024年对于国家节能补贴政策，苏宁易购率先承接落实，通过门店以及线上渠道全方面开展，并在国补基础上，加码厂补、苏宁补，让我们消费者以更低的价格买到更高品质的产品，为振兴消费市场起到推动作用，同时促进了绿色消费理念的推广。

  公司以苏宁易购零售云业务为载体，赋能县镇乡村零售行业转变发展方式与经济转型、促进区县经济建设，带动县镇就业水平，助力乡村振兴战略。

  公司积极培育9条企业文化理念，以“引领产业生态，共创品质生活”为使命，以“百年苏宁，全球共享”为愿景，以“做百年苏宁，社会企业员工，利益共享；树家庭氛围，沟通指导协助，责任共当”为价值观，以“输出能力，链接资源，构筑平台，合作共赢”为经营理念，以“创新标准，超越竞争”为竞争理念，以“服务是苏宁的唯一产品，使用者真实的体验是服务的唯一标准”为服务理念，以“目标导向的个人成就驱动，体系支持的小团队作战”为管理理念，以“执着拼搏，永不言败”为企业精神，以“敬业、专业、事业”为人才观。

  公司通过布展墙、培训平台、公众号、表彰大会、苏宁之夏等多种形式，持续解读企业文化理念，宣传优秀标杆，引导和规范员工行为，形成以执行为导向的团队和文化，促进企业长远发展。各级管理人员在企业文化建设中发挥主导和榜样作用，上下一心狠抓执行，要求工作必有目标，目标必有计划，计划必有执行，执行必有检查，检查必有结果，结果必有担当。

  公司完善了内部信息发布的有效途径、丰富了内部信息传递的方式，通过协同办公、供应链管理、运营管理、物流、售后、财务管理、风险管理、资产管理、数据分析等先进的信息系统和会议、报告等机制支持业务发展和促进信息在内部管理层间高效沟通并充分的利用，同时注重外部信息的收集与分析，提升信息的效用。

  公司持续完善内外部监督举报机制，通过以下措施构建阳光诚信的商业环境：在内部管理方面，通过内部网站、自媒体、入职培训和集团会议强化廉洁从业教育，同步建立举报受理进度查询系统、通报违规违背法律规定的行为、召开整改会议，保障内部监督透明化；在外部合作方面，与合作伙伴签订阳光条约、与行业审计单位共享黑名单，同时在业务系统中嵌入举报模块、按业态特点定制廉洁宣传布展，实现监督渠道线、资金管理

  公司持续完善资金制度，规范资金划拨、现金管理、银行账户管理、银行存款管理、票据管理、支付管理、员工借款管理、定期存款、融资管理等管理活动。针对银行未达、现金缴存及支票收款、门店大额现金收退款、员工借款逾期等进行异常监控。优化资金管理平台，加强总部与各分子公司之间的信息沟通，规范资金的计划与使用，继续加强对分公司收入户额度的管理，严格执行资金使用审批流程，确保资金安全，提高资金使用效益。通过增加信用额度，加快以旧换新应收补贴款的结算，提高商品返利现汇结算比例等举措改善运营资金效率；联合授信委员会，稳定银企合作伙伴关系，优化企业融资结构，支持业务发展。

  公司持续完善存货、固定资产、非货币性资产等制度规范、细则和管理程序；同时利用信息系统，公司持续优化存货资产的验收入库、仓储保管、销售出库等环节，并规范非经营性资产的取得、入账、使用、评估及处置等全流程的内控管理；完善资产的监控和预警机制，及时跟进差异的处理和解决，保障账实相符，提高资产管理的有效性。2024年，公司通过处置闲置资产和不动产，进一步促进资产活化和资金回笼，优化资产结构，提升资产运营效率。

  公司持续完善各项采购管理制度、规范和流程，从商品规划到供应商选择、合同签订、价格管控、采购计划到订单下达，返利结算、货款支付、权限管理等采购高风险流程环节均得到一定效果控制。2024年通过大数据和人工智能技术促进供应链运营平台的升级，持续提升供应链效率：在商品方面，优化产品规划和选品策略、完善SKU白名单机制、聚焦主推体系迭代，提高核心单品的出样率，提升JSAV主推和自主产品经营能力；在供应链协同方面，扩大供应商系统直联范围，提升供应商协同效率，到货满足率、准时率得到较大提升；在采购模式方面，扩大银企、资金平台和SSL02等模式规模，优化货款额度管理、控制资金成本，提升货款资金效率；在供应商管理方面，优化管理手段，构建更高效的供应商管理体系，实现从引进到合作成长、评估考核、撤场全流程的闭环管理。

  公司坚定执行全渠道综合经营策略，通过整合线下电器门店、零售云平台、易采云平台、线上易购商城及天猫旗舰店等多元化销售经营渠道的优势，全面规范了商品上架、数据维护、合同管理、信用评估、订单处理、定价策略、促销活动、收款结算、发票开具、日常财务对账、发货与退换货管理及客户满意程度等环节的操作的过程与标准。公司持续优化各渠道业务流程，强化对价格策略、促销资源及销售现金流等关键领域的精细化管理，同时，通过监控、评估和分析异常订单，确保销售目标和利润目标的顺利实现。在“以旧换新”业务中，公司严格遵循活动合规要求，从商品备案、防黄牛措施到履约资料管理，确保活动的透明度与公平性。2024年，公司坚定贯彻零售服务商发展的策略，聚焦核心家电3C业务发展，把握“以旧换新”产业政策机遇，以用户服务为核心，推进线上线、物流管理

  公司逐渐完备仓储、分拨、运输、配送、售后等各个业务环节的管理规范、细则与标准，持续加强财务预算、核算管理、资金管理及资产管理。2024年通过核心门店自营回收专区打造、3C快修网点建设、洗护寄洗模式的探索，以及售后服务产品在抖音、美团等新渠道推广等措施，提升了品牌影响力及销售规模；通过仓库换租减租、空仓招商、车组直签、零售云TOB集约运营等形式大大降低物流成本；通过指标优化、工程师培训、强化考核等方面提升基础服务能力和质量；通过各级市场网点发展模式的创新，履约、订单、结算环节规则的完善，收费、销单、评价系统功能的优化，提高用户服务水平，提升用户服务体验。

  公司在平台招商政策、入驻流程、基础规则、运营规则、服务规范及商品管理等方面做了完善和补充，着力于产品服务能力建设、数智科技能力建设，发挥成熟的供货平台、多渠道销售平台、一站式全链经营、一体化服务的优势，充分的利用大数据、人工智能等技术能力赋能平台精细化运营和管理，严格遵守国家补贴政策要求，为合作伙伴和用户更好的提供一个高效、灵活、安全的交易环境。

  公司持续加强工程建设项目可行性研究、立项审批、招标控制、工程设计、工程概预算编制及审批、工程监理、竣工验收、工程决算、付款、核算环节的制度规范完善和流程的优化。在继续深化流程的标准化和精细化管理的同时，2024年通过限额设计、分项模块标准化、内外部设计融合、前置启动工作举措，通过实施工程单位属地化标准和筹建资金预算的刚性执行，促进提效降本、工程质量提升。

  公司明确了各业态门店的开发标准，在开店规划、门店选址、筹建装修、店面调整、门店闭店、账务处理等所有的环节建立了完备的管理制度及规范，并逐渐完备监督机制，以控制风险。

  2024年公司针对不一样的商圈和客群规划了MAX、PRO、PLUS、FUN等新的门店类型，提升品牌形象和顾客体验，同时落实“百店百亿”专项，坚持开有质量的大店，以提升区域门店竞争能力；建立零售云Super店模型和一站式筹建模式，推动加盟商开大店、开好店，提升零售云门店质量和规模。通过持续推进亏损门店闭店、闲置面积去化、减租降租谈判等措施，大大降低租赁成本。

  公司制定了《对外担保管理制度》，明确了公司担保决策、申请、审批、监督全流程的规范要求，对担保受理与调查、审批权限与信息公开披露、担保合同订立与管理、日常监管与风险管控、责任追究等环节的操作要点进行明确，确保公司担保业务的合规性。公司制定了《苏宁易购集团资产抵质押管理制度》，明确了公司资产抵质押需求提报、审批决策、实施、监督全流程的管理要求及各岗位的职责，规范集团资产抵质押操作，保障资产安全、提高资产效益。

  公司对物流、售后、客服等业务进行了部分劳务外包，以降低经营管理成本、提高作业效率。物流体系通过明确服务商服务标准，推进管理下沉至车组，建立人员挂靠和巡检机制，强化服务商的赋能和管理。售后体系2024年完善了《苏宁易购众包工程师管理条例》，并通过售后网点网格化管理，强化工程师岗前培训，加强服务监督管理与考核机制，提升服务质量。客服体系推进服务商履约标准化，完善服务商考核方案，提高履约服务能力。同时外包合同明确了作业规范、服务标准、评估机制等条款，以保障公司对外包业务管理和监督的有效性。

  公司严格遵循会计法、税法、企业会计准则等国家法律和法规，积极贯彻各级监督管理的机构的方针和政策，同步更新、完善，会计核算科目使用说明、财务报表编制手册，会计分录编制要求、会计科目管理要求、财务报表编制及分析制度等。在会计分录编制及账目核对、财务报告编制及报送、财务信息公开披露等关键控制环节均建立了有效控制活动，确保财务核算及时、准确、完整，保证财务报告合法合规、信息真实完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者合法权益。

  公司建立了全面预算管理体系，制定《苏宁易购集团全面预算管理制度》《年度预算原则》《预算调整管理规定》，明确预算的编制、执行、调整和控制分析活动等管理规范。成立预算管理工作领导小组，负责制定和实施预算管理办法，明确预算管理部和各级预算执行部门的职责权限，明确公司年度目标和计划，有效协调公司经营活动，促进全面预算的有效执行和预算目标的实现。2024年通过上线费用预算的系统强管控，提高费用预算申请、使用、报销流程的规范性和有效性。预算管理部门及执行部门按照战略目标和年度经营计划等进行预算规划、预算执行、经营预警、预算分析和绩效考核，为经营分析与决策提供支持，以帮助实现公司经营管理目标。

  公司制定了《合同管理制度》，明确合同管理的组织与职责，制定合同订立、审批、盖章、保管、履行、变更及补充、终止等各个流程环节的管理规范，并严格按此开展合同相关活动。

  公司完善了《印章管理制度》，明确了合同用印的规范、流程和审批节点标准，保证合同印章使用的过程的合规和安全。公司法务中心对各体系、中心使用的合同版本，在符合国家法律和法规的前提下，根据各业务特性，制定公司合同标准文本，并定时进行修订，降低合同风险。公司持续深化核心业务电子合同、电子签章的推广，2024年经营性采购电子合同电子签章普及率达84.5%，同时探索AI技术在非电子合同管理环节的应用，以提升工作效率，降低风险。同时，公司完善合同档案管理机制，确保合同归档的准确性及完整性、合同借阅及调档流程的规范性。

  另外对于合同纠纷管理，公司设置了专门的组织处理各类型诉讼案件，建立了企业内部诉讼决策体系，并制定了《诉讼案件台账管理规范》，明确了诉讼案件台账的填写、保管和更新管理要求，将诉讼对公司的经营管理影响降至合理水平。

  公司近年投资管理的重点是推动投资回收，以及加强现有项目的投资管理保障公司利益。

  公司制定了《对外投资管理制度》《风险投资管理制度》《重大投资及财务决策制度》等制度，规范投资组织设置及各组织职责、投资决策流程、投资审批、投资评估、信息公开披露等内容，为理财投资、对外收购和新设子公司、对外投资处置等投资行为提供了规范和科学决策支撑，防范投资风险，强化风险控制。2024年公司依照规范流程对天天快递股权及相应债务进行出售，促进了公司债务化解；公司近年来陆续在制度层面完善了投资及投后管理的制度规范，董秘办及投资中心通过现场拜访、定期收集及分析被投资方的财务情况、经营成果、现金流量及风险信息等，定期形成投资项目简报并向管理层汇报。

  在系统开发方面，公司持续完善风险评估与项目管理流程，明确了业务的需求申请、立项、项目测试、上线、发布、结项评估、档案管理的实施流程和要求，加强项目质量管理；建立系统运营管理制度，通过监控平台对系统日常运行、接口管理、系统批量处理作业进行监控，并建立备份及恢复、灾备演练机制，有效保障了系统运行的安全。

  公司持续完善信息安全管理政策、流程和标准，设立专门的部门负责信息安全管理，保护各项信息资产；完善了《终端信息安全管理规范》，强化了无线网络、VPN接入和数据分析软件的使用管理；新建《外网权限的使用规范》，严格外部网络使用权限的管理，保护公司数据安全；同时通过《苏宁敏感数据分级标准》，指导不一样的等级的敏感数据在采集告知、存储、传输、授权使用、呈现、查询、导出、对外输出等场景的管控要求，落实信息安全管理政策。

  公司依据“企业内部控制规范体系”的有关内容组织并且开展内部控制评价工作，公司董事会依据“企业内部控制规范体系”对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致，内部控制缺陷认定标准如下：

  iii.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

  iv.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

  （6）其他严重影响企业经营管理的合法合规、资产安全以及营运的效率和效果的事项。

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，也不存在上年度末未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，也不存在上年度末未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。